いまさらながら【NISA】とは?メリット・デメリットを紹介

公開日: : 最終更新日:2017/09/22 税金

NISA口座を利用しているという方も多いのではないでしょうか。

NISAはイギリスのISA(アイサ、Individual Saivngs Account)を参考にして作られたもので、正式には「少額投資非課税制度」といいます。

回は、そんなNISAのメリットとデメリットを改めて紹介していきたいと思います!

利益が非課税になる

NISA口座で購入した株や投資信託で得た、配当金や売却益などの利益は非課税になります。

通常の口座で購入した場合は、利益に対して20.315%の税金がかかるため、それが非課税になるというのは、利益が大きかった場合とてもお得です。

この非課税期間は5年間であるため、短期投資用にNISA口座を使うのもよいですが、超投資用として使うこともできます。

また非課税期間の5年間が過ぎてしまった場合は、売却するか、NISA以外の口座に移すか、または翌年からの非課税枠にうつす「ロールオーバー」というのをすることもできます。

損益通算できない

通常の口座であれば、損失分は利益と損益通算することで、節税をすることができます。しかしNISA口座で発生した損失は、他の口座で得た利益と損益通算することができません。

つまりNISAは、利益が出た場合は非課税になってメリットがあるけれども、損失が出た場合はデメリットが大きいというということになります。

そのためNISA口座では、損失のでる確立の高いハイリスクハイリターンの株や投資信託ではなく、ローリスクローリターンの値動きの比較的安定したものを購入する方がおすすめかもしれません。

様々な制限が多い

NISA口座の情報は税務署で管理しており、原則1人1口座までしか口座を開設できません。

そのため他の証券会社に口座を変更したい場合は、まずは持っている口座を解約し、税務署側での手続きも終わった上で、新しい証券会社の口座を開設するといった手続きが必要となります。

また平成28年より、いままで1年間で100万円であった上限額が120万円に拡大されましたが、それでも120万円を超える株などの商品を購入することはできません。

ちなみに120万円の非課税枠はその年しか使うことができず、余っても翌年に繰り越すことはできません。

まとめ

メリットもデメリットもあるNISA口座。ちなみに私は、NISA口座の非課税枠で、毎月ローリスクローリターンの投資信託を積立購入しています。

特徴をしっかりと掴んで、上手にNISA口座を利用しましょう!

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